《典當管理辦法》理順典當業(yè)務操作程序
2017-09-20 9:56:14??????點擊：
《典當管理辦法》理順典當業(yè)務操作程序
社會主義市場經濟的發(fā)展，給典當業(yè)這個古老的行業(yè)注入了新的活力，使其在社會經濟生活中發(fā)揮了積極的作用，突出表現在：救濟解困，幫助城鄉(xiāng)居民和中小企業(yè)克服生產、生活中的臨時困難；短期保管，方便群眾生活；支持中小企業(yè)和個體工商戶的創(chuàng)業(yè)與發(fā)展；抑制民間高利貸等多個方面?！兜洚敼芾磙k法》第三條：本辦法所稱典當，是指當戶將其動產、財產權力作為當物質押或者將其房地產作為當物抵押給典當行，交付一定比例費用，取得當金，并在約定期限內支付當金利息，償還當金，贖回當物的行為。這就決定了典當經營的不同于商業(yè)銀行信貸放款和工商企業(yè)生產、加工、商品銷售的特殊性。《典當管理辦法》是典當業(yè)務操作的行動指南，要讀懂《典當管理辦法》，理順典當業(yè)務操作程序，才能使典當業(yè)持續(xù)、健康、規(guī)范發(fā)展。
典當業(yè)務的具體操作程序:
操作程序示意圖:
當戶提交典當貸款申請
↓
檢驗相關證件（照）
↓
對當物評估（登記）鑒定
↓
協商折當、簽訂當票合同
↓
當物驗收入庫
↓
支付當金
收回本息 ←———— 結算典當本息、續(xù)當
↓ ↓
當物出庫 絕當
↓ ↓
典當終結 ←———— 依法收回本息
一、接受典當申請，檢驗有關證件（照）
1、根據《典當管理辦法》第35條規(guī)定,當戶向典當行提出典當貸款申請后，工作人員應當認真檢驗有關證件（照），如：居民身份證、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼證、法人代表身份證、法人授權委托書、經辦人身份證，同時還應派人核定證件（照）的真實性。
2、查驗當物權屬是否合法和是否屬于典當經營范圍
根據《典當管理辦法》第27條規(guī)定,查驗當物是否屬于典當經營范圍,同時
(１)查驗當物來源的合法性，一是核查當物原始發(fā)票。二是通過觀察詢問，了解當物的特點、操作、維修方面的問題，檢驗當戶對當物的熟悉程度，判斷其所有權的真實性，防止收當贓物。
(２)當物必須是當戶合法擁有所有權或處分權的物品，持他人物品典當，典當人應出具所有權人書面委托和有效身份證明。共有財產典當，必須事先征得其他共有人同意，并取得書面證明。
（3）查驗當物的真假、品種、規(guī)格、型號、質量、成色等，為當物的正確估價提供第一手資料，對專業(yè)性較強的當物可委托相應專業(yè)機構鑒定。房地產抵押典當，必須到相關登記部門登記。
二、當物評估、登記、協商確定當價
根據《典當管理辦法》第３6條規(guī)定：當物的估價金額及當金數額應由雙方協商確定。到典當行進行典當借款的當戶，很大一部分是急需資金以解燃眉之急，要求將當物價格評估得高一些，典當行在降低典當風險的同時，應秉著客觀、公正的原則，使當物的估價盡量接近于實際價值。在實際評估中，由于當物的構成、品種繁多復雜，評估人員要運用專業(yè)知識堅持科學、合理的評估原則，然后依據對當物評估的結果，與當戶協商按一定的比例折扣，確定典當金額。房產抵押須到相關部門辦理登記。
三、簽定當票、合同
根據《典當管理辦法》第30條規(guī)定,當票是確定典當行與當戶之間典當借貸關系的主要法律文書，當票的填寫、保管是整個典當業(yè)務過程中的重要環(huán)節(jié)。
(一)當票的領用、管理
當票是企業(yè)重要憑證,按照《典當管理辦法》的規(guī)定,典當行應加強對當票的管理，應派專人負責當票的購買、保管、領用、注銷等工作。
1、購回當票后要及時按當票編號登記“當票領用登記薄”,指定專人保管。領用時領用人必須在“當票領用登記薄”上簽字, 明確填寫領用時間、份數、編號。作廢的當票應加蓋作廢章，連同當票存根按編號裝訂成冊送交當票保管人員存檔備查,并在“當票領用登記薄”上登記注銷。
2、全國統一當票共四聯，第一聯：存根，業(yè)務部門存查；第二聯: 財務,由財務部門作為付款憑證并據以記帳；第三聯:保管,由保管員據以登記“在當物品登記薄”；第四聯: 當戶,由當戶收執(zhí) ,并作為贖當依據,贖當時由財務部門加蓋注銷章,隨當金收據交還當戶，作為經濟業(yè)務發(fā)生的憑證。
(二)當票的填制及注意事項
1、當票上各項要求填寫齊全、真實，字跡清楚工整，數字書寫要規(guī)范，不得隨意涂改。對當物的瑕疵要注明清楚，當票欄次填寫不清的可另加注附頁，附頁上應注明原當票號，內容經雙方確認后簽字蓋章，作為該當票附件存檔。當票填寫完畢，經當戶確認無誤后，個人當戶在當戶欄親筆簽字，按手印；單位當戶，授權委托人簽字，加蓋單位公章。典當行填票人、審核人簽字，加蓋公章。部分典當業(yè)務當票上已注明的條款不能真實、全面地反映雙方意愿，可簽訂補充合同(協議)，補充合同的簽訂人必須是當物的所有權人或授權委托人；即補充合同的簽訂與原當票的簽訂法律主體完全一致。
2、利息、綜合費用。
收取利息、綜合費用時，應當給當戶開具收款收據，收據應當載明當戶名稱、當票號碼、收款時間、金額等。
四、當物驗收入庫
保管員憑當票保管聯收妥當物，保管人員在當票“保管”項下簽字，將當物存放到倉庫進行保管。當物應按品種分類，按先后順序存列，擺放整齊；填制“庫存當物卡”，載明當戶名稱、當票編號、當物名稱、數量，擺放在當物易于查看的位置，并填制“庫存當品登記簿”。
根據《典當管理辦法》第41條規(guī)定，典當行保管人員應當有強烈的責任心，將質押當物妥善保管好。
財務部門向當戶支付當金必須注意以下問題:
１、必須憑當票“出納聯”支付當金，堅持見票付款，先記帳后付款的原則。
２、付款前必須仔細審核當票要素、實付金額及各要素填制簽章是否齊全準確。支付當金時財務部門加蓋“付訖”章及經辦人簽章。
五、續(xù)當、贖當
１、當戶因資金等原因到期不按原當票（合同）約定贖當，向典當行提出續(xù)當申請，經雙方協商同意后辦理續(xù)當。續(xù)當應當于典當到期前或期滿后５日內辦理，續(xù)當人必須與原當戶法律主體一致。辦理續(xù)當時，評估員對原當物檢驗、核對，業(yè)務人員填寫續(xù)當手續(xù)。保管員應根據續(xù)當憑證“保管聯”，與原當物進行核對，并對續(xù)期當物在“庫存當品登記簿”上予以登記。出納員核續(xù)當憑證后，與當戶結清前期利息和綜合費用并在續(xù)當票上加蓋財務章。
2、當戶按當票（合同）約定期限，結清當金本息，綜合服務費用，贖回當物，叫贖當，該筆典當業(yè)務終結。
具體業(yè)務操作為：業(yè)務人員檢驗當戶所持當票和原始證件（照）辦理贖當手續(xù)----出納人員收取本金息費，向當戶開具收款收據，向保管員開具當金息費結清證明----保管員憑當金息費結清證明歸還當戶當物，并在“庫存當品登記簿”上登記銷號。
按辦法規(guī)定，贖當時當期不足5日，綜合服務費按５日收取，逾期贖當的，按逾期天數補交當金利息和有關費用。
六、絕當
《典當管理辦法》第40條、第43條對絕當及絕當物的處理做出了明確規(guī)定。典當行應當按照辦法規(guī)定，業(yè)務人員對形成的絕當物填寫“絕當清單”，交負責人簽字審批----保管員根據審批簽字的“絕當清單”，絕當物轉入商品庫，并在“庫存當品登記簿”上登記注銷----財務部門做相應賬務處理。
絕當物品的處理嚴格遵循“公平、公正”的原則，估價金額不足3萬元的，典當行可自行變賣或折價處理，損益自負，處理時要由業(yè)務負責人、評估師、財務人員共同出面。估價金額在3萬元以上的絕當物品，應按照《中華人民共和國擔保法》的有關規(guī)定處理，也可以雙方事先約定絕當后由典當行委托公開拍賣。其拍賣價值超過原當金及相關息費的，在扣除原當金、利息、逾期綜合費用、稅金后，退還給原當戶，拍賣價值低于原當金的，由業(yè)務人員通知原當戶繳清所欠本金及相關息費。或依法起訴至當地人民法院，依法收回所欠當金、利息及綜合費用。
社會主義市場經濟的發(fā)展，給典當業(yè)這個古老的行業(yè)注入了新的活力，使其在社會經濟生活中發(fā)揮了積極的作用，突出表現在：救濟解困，幫助城鄉(xiāng)居民和中小企業(yè)克服生產、生活中的臨時困難；短期保管，方便群眾生活；支持中小企業(yè)和個體工商戶的創(chuàng)業(yè)與發(fā)展；抑制民間高利貸等多個方面?！兜洚敼芾磙k法》第三條：本辦法所稱典當，是指當戶將其動產、財產權力作為當物質押或者將其房地產作為當物抵押給典當行，交付一定比例費用，取得當金，并在約定期限內支付當金利息，償還當金，贖回當物的行為。這就決定了典當經營的不同于商業(yè)銀行信貸放款和工商企業(yè)生產、加工、商品銷售的特殊性。《典當管理辦法》是典當業(yè)務操作的行動指南，要讀懂《典當管理辦法》，理順典當業(yè)務操作程序，才能使典當業(yè)持續(xù)、健康、規(guī)范發(fā)展。
典當業(yè)務的具體操作程序:
操作程序示意圖:
當戶提交典當貸款申請
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檢驗相關證件（照）
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對當物評估（登記）鑒定
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協商折當、簽訂當票合同
↓
當物驗收入庫
↓
支付當金
收回本息 ←———— 結算典當本息、續(xù)當
↓ ↓
當物出庫 絕當
↓ ↓
典當終結 ←———— 依法收回本息
一、接受典當申請，檢驗有關證件（照）
1、根據《典當管理辦法》第35條規(guī)定,當戶向典當行提出典當貸款申請后，工作人員應當認真檢驗有關證件（照），如：居民身份證、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼證、法人代表身份證、法人授權委托書、經辦人身份證，同時還應派人核定證件（照）的真實性。
2、查驗當物權屬是否合法和是否屬于典當經營范圍
根據《典當管理辦法》第27條規(guī)定,查驗當物是否屬于典當經營范圍,同時
(１)查驗當物來源的合法性，一是核查當物原始發(fā)票。二是通過觀察詢問，了解當物的特點、操作、維修方面的問題，檢驗當戶對當物的熟悉程度，判斷其所有權的真實性，防止收當贓物。
(２)當物必須是當戶合法擁有所有權或處分權的物品，持他人物品典當，典當人應出具所有權人書面委托和有效身份證明。共有財產典當，必須事先征得其他共有人同意，并取得書面證明。
（3）查驗當物的真假、品種、規(guī)格、型號、質量、成色等，為當物的正確估價提供第一手資料，對專業(yè)性較強的當物可委托相應專業(yè)機構鑒定。房地產抵押典當，必須到相關登記部門登記。
二、當物評估、登記、協商確定當價
根據《典當管理辦法》第３6條規(guī)定：當物的估價金額及當金數額應由雙方協商確定。到典當行進行典當借款的當戶，很大一部分是急需資金以解燃眉之急，要求將當物價格評估得高一些，典當行在降低典當風險的同時，應秉著客觀、公正的原則，使當物的估價盡量接近于實際價值。在實際評估中，由于當物的構成、品種繁多復雜，評估人員要運用專業(yè)知識堅持科學、合理的評估原則，然后依據對當物評估的結果，與當戶協商按一定的比例折扣，確定典當金額。房產抵押須到相關部門辦理登記。
三、簽定當票、合同
根據《典當管理辦法》第30條規(guī)定,當票是確定典當行與當戶之間典當借貸關系的主要法律文書，當票的填寫、保管是整個典當業(yè)務過程中的重要環(huán)節(jié)。
(一)當票的領用、管理
當票是企業(yè)重要憑證,按照《典當管理辦法》的規(guī)定,典當行應加強對當票的管理，應派專人負責當票的購買、保管、領用、注銷等工作。
1、購回當票后要及時按當票編號登記“當票領用登記薄”,指定專人保管。領用時領用人必須在“當票領用登記薄”上簽字, 明確填寫領用時間、份數、編號。作廢的當票應加蓋作廢章，連同當票存根按編號裝訂成冊送交當票保管人員存檔備查,并在“當票領用登記薄”上登記注銷。
2、全國統一當票共四聯，第一聯：存根，業(yè)務部門存查；第二聯: 財務,由財務部門作為付款憑證并據以記帳；第三聯:保管,由保管員據以登記“在當物品登記薄”；第四聯: 當戶,由當戶收執(zhí) ,并作為贖當依據,贖當時由財務部門加蓋注銷章,隨當金收據交還當戶，作為經濟業(yè)務發(fā)生的憑證。
(二)當票的填制及注意事項
1、當票上各項要求填寫齊全、真實，字跡清楚工整，數字書寫要規(guī)范，不得隨意涂改。對當物的瑕疵要注明清楚，當票欄次填寫不清的可另加注附頁，附頁上應注明原當票號，內容經雙方確認后簽字蓋章，作為該當票附件存檔。當票填寫完畢，經當戶確認無誤后，個人當戶在當戶欄親筆簽字，按手印；單位當戶，授權委托人簽字，加蓋單位公章。典當行填票人、審核人簽字，加蓋公章。部分典當業(yè)務當票上已注明的條款不能真實、全面地反映雙方意愿，可簽訂補充合同(協議)，補充合同的簽訂人必須是當物的所有權人或授權委托人；即補充合同的簽訂與原當票的簽訂法律主體完全一致。
2、利息、綜合費用。
收取利息、綜合費用時，應當給當戶開具收款收據，收據應當載明當戶名稱、當票號碼、收款時間、金額等。
四、當物驗收入庫
保管員憑當票保管聯收妥當物，保管人員在當票“保管”項下簽字，將當物存放到倉庫進行保管。當物應按品種分類，按先后順序存列，擺放整齊；填制“庫存當物卡”，載明當戶名稱、當票編號、當物名稱、數量，擺放在當物易于查看的位置，并填制“庫存當品登記簿”。
根據《典當管理辦法》第41條規(guī)定，典當行保管人員應當有強烈的責任心，將質押當物妥善保管好。
財務部門向當戶支付當金必須注意以下問題:
１、必須憑當票“出納聯”支付當金，堅持見票付款，先記帳后付款的原則。
２、付款前必須仔細審核當票要素、實付金額及各要素填制簽章是否齊全準確。支付當金時財務部門加蓋“付訖”章及經辦人簽章。
五、續(xù)當、贖當
１、當戶因資金等原因到期不按原當票（合同）約定贖當，向典當行提出續(xù)當申請，經雙方協商同意后辦理續(xù)當。續(xù)當應當于典當到期前或期滿后５日內辦理，續(xù)當人必須與原當戶法律主體一致。辦理續(xù)當時，評估員對原當物檢驗、核對，業(yè)務人員填寫續(xù)當手續(xù)。保管員應根據續(xù)當憑證“保管聯”，與原當物進行核對，并對續(xù)期當物在“庫存當品登記簿”上予以登記。出納員核續(xù)當憑證后，與當戶結清前期利息和綜合費用并在續(xù)當票上加蓋財務章。
2、當戶按當票（合同）約定期限，結清當金本息，綜合服務費用，贖回當物，叫贖當，該筆典當業(yè)務終結。
具體業(yè)務操作為：業(yè)務人員檢驗當戶所持當票和原始證件（照）辦理贖當手續(xù)----出納人員收取本金息費，向當戶開具收款收據，向保管員開具當金息費結清證明----保管員憑當金息費結清證明歸還當戶當物，并在“庫存當品登記簿”上登記銷號。
按辦法規(guī)定，贖當時當期不足5日，綜合服務費按５日收取，逾期贖當的，按逾期天數補交當金利息和有關費用。
六、絕當
《典當管理辦法》第40條、第43條對絕當及絕當物的處理做出了明確規(guī)定。典當行應當按照辦法規(guī)定，業(yè)務人員對形成的絕當物填寫“絕當清單”，交負責人簽字審批----保管員根據審批簽字的“絕當清單”，絕當物轉入商品庫，并在“庫存當品登記簿”上登記注銷----財務部門做相應賬務處理。
絕當物品的處理嚴格遵循“公平、公正”的原則，估價金額不足3萬元的，典當行可自行變賣或折價處理，損益自負，處理時要由業(yè)務負責人、評估師、財務人員共同出面。估價金額在3萬元以上的絕當物品，應按照《中華人民共和國擔保法》的有關規(guī)定處理，也可以雙方事先約定絕當后由典當行委托公開拍賣。其拍賣價值超過原當金及相關息費的，在扣除原當金、利息、逾期綜合費用、稅金后，退還給原當戶，拍賣價值低于原當金的，由業(yè)務人員通知原當戶繳清所欠本金及相關息費。或依法起訴至當地人民法院，依法收回所欠當金、利息及綜合費用。
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